乐山市财政局关于开展内部监督检查情况的通报
乐市财政监〔2018〕34号
局机关各科室，直属各中心：
为提升财政管理水平，强化财政内部监督，预防腐败，控制风险，根据《乐山市财政局关于印发2018年财政监督检查工作计划的通知》（乐市财政监〔2018〕6号）要求，从7月15日至8月15日，由财监局组织，聘请第三方机构乐山正源会计师事务所有限公司人员进行检查，对我局6个科室（中心）开展了内部监督检查。现已完成检查工作，检查情况通报如下：
一、检查科室
乐山市财政局农业科、教科文科、经济建设科、国库科、投资管理科、市政府与社会资本合作（ppp）中心。
二、检查工作情况
（一）检查内容。
1.科室是否制定了全年工作计划和目标任务，是否完成，完成情况如何。
2.科室是否建立了内控制度和风险管理办法，落实执行情况。
3.科室是否履行对单位日常监管 (监管平台使用情况，监管过程中有没有问题发现，是否督促单位整改等)。
4.2017年科室所管单位预算、决算编制和批复情况。
5.2017年科室牵头任务落实执行情况。
6.2017年外部检查、审计发现问题的整改情况。
7.重大项目和资金管理使用和项目实施情况。
（二）检查方法。
本次检查结合科室（中心）实际情况和特点，设置了检查指标体系（见附件）。检查采取听取被查科室基本情况介绍，接受其提交相关资料，现场勘查项目实施情况等方式进行检查。
三、检查指标分析情况
（一）检查得分。
科室名称
自评得分
实际得分
备注
农业科
100分
90分
经建科
100分
88分
国库科
100分
91分
检查项目换算得分
教科文科
100分
89分
投资管理科
100分
87分
市政府与社会资本合作(ppp)中心
100分
91分
检查项目换算得分
（二）扣分项说明。
1.农业科。
（1）检查项（一）年度目标任务制定与完成情况中，无目标任务分解书扣2分；
（2）检查项（三）科室实施监督管理中，存在2017年从未登录监管平台扣4分；
（3）检查项（三）科室对监督结果的运用中，未提供监督结果应用实例资料扣1分；
（4）检查项（四）科室所管单位预算、决算编制和批复情况的审核中，农业局财政拨款收入及其他收入账面与决算不一致，扣1分；农业教育培训中心政拨款收入及其他收入账面与决算不一致，扣1分。
2.经济建设科。
（1）检查项（一）年度目标任务制定与完成情况中，无目标任务分解书扣2分；
（2）检查项（三）科室监督管理实施监督管理中，存在2017年从未登录监管平台扣4分；
（3）检查项（三）科室对监督结果的运用中，未提供监督结果应用实例资料扣1分；
（4）检查项（四）科室所管单位预算、决算编制和批复情况的审核中，存在公路局政拨款收入账面与决算不一致，扣1分；航务局支出与决算不一致，扣1分；
（5）检查项（七）重大项目和资金管理使用情况中，抽查粮食局实施国粮棉竹库物流园区建设其中收入，支出4000万建设费均未上传附件扣1分；抽查乐山市环保局实施环保能力建设项目中空气自动监测站采购项目支出770040.00元未上传附件；乐山市环保局实施环保能力建设项目另支付四川创想博世建筑工程设计有限公司设计费150000.00元，未按合同约定上传财评审批文件，扣1分；抽查乐山市道路运输管理局支付公交车购车补贴及惠民公交卡等补助款共计21798.00万元，存在公交总公司购置报告上传不完整，未上传购车合同等，扣1分。
3.国库科。
国库科存在大部分检查项目不适用情况，扣除不适用项目总分35分，检查得32分，换算得分91分，国库科扣分3分，具体扣分情况如下：
（1）检查项（一）年度目标任务制定与完成情况中，无目标任务分解书扣2分；
（2）检查项（二）科室内控制度的建立与风险管理的八项风险内部控制的落实执行中，存在内控资金支付未使用ukey登录扣1分。
4.教科文科。
（1）检查项（一）年度目标任务制定与完成情况中，无目标任务分解书扣2分；
（2）检查项（三）科室存在2017年从未登录监管平台扣4分，未提供监督结果应用实例资料扣1分；
（3）检查项（四）科室所管单位预算、决算编制和批复情况的审核中，决算编制与审核中抽查文广新局账面与决算其他应付款与净资产存在差异、教育局机关账面与决算资产负债净资产均存在差异扣2分；
（4）检查项（七）重大项目和资金管理使用情况中，抽查图书馆改造提升经费项目支付4笔款其中3笔无上传附件，抽查一中扩建工程项目，根据财政拨款统计增加收入36588802.78元，此项目资金未使用，而年终结转金额为36008265.28元，减少580537.5元。扣2分。
5.投资管理科。
（1）检查项（一）年度目标任务制定与完成情况中，无目标任务分解书扣2分；
（2）检查项（三）科室实施监督管理中，无监督检查计划扣2分，未建动态监控问题处理台账扣1分，2017年从未登录监管平台扣4分，未提供监督结果应用实例资料扣1分；
（3）检查项（四）科室所管单位预算、决算编制和批复情况的审核中，决算编制与审核中抽查乐山市容环境卫生管理局财政拨款收入及其他收入账面与决算不一致,账面应缴财政款余额113274.00元决算时计入其他应付款扣1分、抽查乐山城市管理行政执法局财政拨款结转及其他资金剩余结转账面与决算不一致扣1分。
（4）检查项（七）重大项目和资金管理使用情况中未提供项目资金管理办法扣1分。
6.市政府与社会资本合作（ppp）中心。
ppp中心存在大部分检查项目不适用情况，扣除不适用项目总分44分，检查得40分，换算得分91分，ppp中心扣分4分，具体扣分情况如下：
检查项（一）年度目标任务制定与完成情况中，无年度计划扣2分，无目标任务分解书扣2分。
四、存在的问题
（一）财政监督检查方面。
在财政监管平台的使用方面，根据监管平台后台数据显示，此次检查科室2017年度除国库科登录一次监管平台外，其他科室在2017年度均未登录过监管平台。科室无主动对监管单位的监督检查工作资料。
（二）财政大平台动态监控。
财政大平台动态监控情况统计表分月发到各科室，各科室均电话通知各管理单位要求整改，但根据监控统计表分析，部分单位同类问题多次发生，整改效果不显著。
（三）被监管单位的相关问题。
抽查乐山职业技术学院账务（归口科室：教科文科），发现该院2017年12月方启用财政监管平台处理账务，但只录入凭证，无期初数录入，未审核、记账、结账处理。因此从监管平台无法检查该院账务是否准确。
抽查乐山市容环境卫生管理局（归口科室：投资科），2017年初即存在无预算支出挂账53096851.11元；财政收入未及时上缴财政专户，年末账面应缴财政款余额113274.00元。
此次抽查管理单位账务，还存在决算与账面不一致、账面核算与财政大平台支付项目等存在差异、凭证附件未上传或上传不完整、项目资金财务核算串项等情况。
五、整改要求
（一）加强目标任务分解落实。
市财政局全年工作目标任务要及时分解落实到业务科室，年终考核与目标任务完成情况挂钩。
（二）加强监管平台的运用和对分管单位的监管。
各业务科室要及时登陆监管平台，加强对单位的动态监控，建立问题台账督促落实整改。了解各单位的项目资金支出情况，加强事前、事中、事后全过程监督，增强财政专项资金分配、使用的科学性和公正性,提高资金使用效益。对重大项目资金加强动态化跟踪管理，对项目资金管理使用全程实行公示公告制，确保资金使用安全、高效。
（三）加强监督结果运用。
内部监督检查评价结果将与科室年终绩效考核挂钩，对监管单位的监督结果要与单位预算安排、专项资金分配挂钩，督促各单位更科学、规范编制预算及使用财政资金，切实提升财政管理水平。
（四）加强整改到位。
检查中存在的问题，各科室要及时整改，于本报告正式签发之日起30日内，将科室整改情况经报分管领导签字后交财政监督检查局。未被检查科室也要以此检查为契机，加强内部科室的自查，切实发现问题并及时整改。
附件：乐山市财政局2018年内部科室监督检查指标清单
乐山市财政局
2018年10月10日
乐山市财政局2018年财政科室监督检查指标清单.xls
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